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Nueva Circular Externa sobre lavado de activos y financiación del terrorismo 2014-05-23  

El pasado 19 de febrero de 2014 la Superintendencia de Sociedades expidió la Circular Externa No. 304, dirigida a los socios, accionistas, administradores y revisores fiscales de las sociedades comerciales, sucursales de sociedades extranjeras y empresas unipersonales vigiladas por la Superintendencia de Sociedades y sociedades obligadas a reportar información a la UIAF, por medio de la cual se emiten una serie de recomendaciones en materia de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT). Dichas recomendaciones son obligatorias para aquellas sociedades que, a 31 de diciembre de 2013, hayan registrado ingresos superiores a 160.000 SLMLMV, esto es la suma de $94.30.000.000, y debe ser implementada a más tardar el 31 de diciembre de 2014.

 

Dentro de las recomendaciones dispuestas en la Circular, se encuentra la creación de herramientas y procedimientos para el auto control y gestión de riesgo de LA/FT, las cuales deben implementarse de conformidad con el objeto social de la empresa, su tamaño, actividad comercial y demás características particulares de la misma; estas herramientas y procedimientos incluyen (i) la creación de políticas que deben ser diseñadas por el Representante Legal y aprobadas por el máximo órgano social de la compañía, (ii) la implementación de las políticas a través de la capacitación de los empleados, comunicación a los proveedores, clientes y demás terceros; y una última fase de monitoreo de operaciones, que se pondrá en marcha una vez se encuentren funcionando las herramientas y procedimientos de que trata la Circular.

Circular Externa No. 304-000001.pdf